银行对账单的用处

发布: 周 小洁 发表时间:2014-03-24 标签: 财务及银行知识

  在每月月初银行会给存款人一份银行对账单,汇总该存款账户上个月的变动情况,银行对账单会列示月初账户余额、该期间银行所收到的每笔存款与其他收入款、付款事账户余额以及月底账户余额。

  企业就可以以此为依据,核对银行日记账的记录是否正确,并编制银行存款余额调节表。

  具体对账过程,就是银行日记账与银行对账单上的每一笔发生额,是否能一一对应,如果有对应不起来的,看一下是否为未达账项,如果不是未达账项,则要看是不是有记账错误了。

  未达账项包括:

  1、银行已收,企业未收;

  2、银行已付,企业未付;

  3、企业已收,银行未收;

  4、企业已付,银行未付。

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