关于金融互联网化话题,互联网人士和银行高管人士的对话

转自某银行高大上的犀利语录。 和某互联网人士的问答
问:最近互联网营销攻势是否让银行很紧张?
答:你们不过把十年前银行干过的违规的事情搬上了网,比如夸大收益不提风险什么的,只不过当初银行无良的销售人员是一个一个的骗,你们现在是一群一群的忽悠。现在银行被各种制度规范了,工信部还没出来管你们而已。
问:你不觉得是颠覆吗?
答:你觉得颠覆了谁?又没创造新产品,又没开辟新领域,又没绕开现有银行体系。更多的是在分销渠道方面有所创新,银行也因此更理解了非物理渠道的运用,是好事,能真正促进互联网金融的发展。
问:但是银行失去了很多存款啊?不怕吗
答:余额宝们把钱从银行账户里转走,通过货币基金绕一圈又以大额存单存回来银行,整个银行体系而言存款没有减少多少,只不过表现为A银行流动到B银行,或者原本属于分支行拉进来的零售存款变成了同业存款或者非银行金融机构存款。
问:那对银行没什么影响吗难道?
答:当然有,逼迫银行传统物理渠道向电子渠道替代加速转型;也有些银行可能会考虑减少自己的渠道,前端销售更依赖你们去做。提供了一些思路。
问:对客户来说我们就是鲶鱼,客户实惠更多了总是好的影响吧?
答:你们哪里是鲶鱼,根本就是搅屎棍,好不容易这几年银行不打价格战了,风险管理意识和经营意识在加强,你们这么一搞,银行全面上浮存款利率迎战,投入系统和类似产品,增大营销投入,结果就是单位存款的成本大幅上升,资金成本高了你觉得银行还会给你贷款打折吗?客户跟银行借钱更贵了你觉得是好事?
问:那你对我们互联网金融怎么看?不是革命吗难道?
答:你根本算不上互联网金融,顶多互联网营销公司,你网上卖个货基就是搞金融的啦?过几天你在网上卖个药就是互联网医药啦?多谈行业合作,少提颠覆和革命。你们的思路如果停留在想个好点子,找个博眼球的营销方案,先搞起来出问题再说的水平上,革别的行业的命我不知道行不行,金融的肯定不行。
问:那比特币呢?
答:我不聊浪费生命的话题,请自学货币的起源。

验资的适用范围

 1、在被审验单位向企业登记机关申请设立(开业)登记; 2、出资者分期缴纳注册资本; 3、企业新设合并、分立,或企业改制时以部分资产进行重组,通过吸收其他股东的投资或转让部分股权设立新的企业,新设立的企业向工商行政管理部门申请设立登记。 4、被审验单位出资者(包括原出资者和新出资者)新股入资本,增加实收资本(股本); 5、被审验单位将资本公积、盈余公积、未分配利润等转为实收资本(股本); 6、出资者将其对被审验单位的债权转为股权; 7、被审验单位因合并增加实收资本(股本); 8、被审验单位因吸收合并、派生分立、注销股份等减少实收资本(股本); 9、被审验单位整体改制,包括由非公司制改为公司制企业、内外资企业互转;

租赁协议

甲方:
乙方:
甲、乙双方经协商一致同意签定如下协议:
一、甲方愿意将 号房间面积 ㎡租给乙方;
二、租赁期: 年(从 年 月 日至 年 月 日止);租赁期限内甲乙双方如有变化应提前一个月告知对方。
三、租金:每月 元
四、租金交纳方式:按季交纳
五、乙方负责支付水、电、物业费用,其他费用由甲方负责。
六、乙方若发现所租房屋有问题,应通知甲方,由甲方负责维修;如是乙方自身损坏的由乙方负责维修。
七、租赁期满后,乙方将所租房屋交给甲方。
八、违约责任:按国家有关规定执行。
九、未尽事宜,双方协商解决。
本协议一式两份,甲乙双方各执一份。双方签字后生效。

甲方: 乙方:
年 月 日

存货

    对存在的存货短缺现象,按照存货存放地点和货物类型分类并加以分析;分析重要的存货指标与行业正常水平是否存在显著差异(如存货周转率、存货周转天数等);对于发生存货金额减计的会计记录,细致检查相关凭证。

外汇结算方式——银行保函

  保函,又称保证书,是指银行、保险公司、担保公司或担保人应申请人的请求,向受益人开立的一种书面信用担保凭证,保证在申请人未能按双方协议履行其责任或义务时,由担保人代其履行一定金额、一定时限范围内的某种支付或经济赔偿责任。

  银行保函是指银行应委托人的申请而开立的有担保性质的书面承诺文件,一旦委托人未按其与受益人签订的合同的约定偿还债务或履行约定义务时,由银行履行担保责任。 

  银行保函有以下两个特点:

  (1)保函依据商务合同开出,但又不依附于商务合同,具有独立法律效力。当受益人在保函项下合理索赔时,担保行就必须承担付款责任,而小论委托人是否同意付款,也不管合同履行的实际事实。即保函是独立的承诺并且基本上是单证化的交易业务。

  (2)银行信用作为保证,易于为合同双方接受。

  银行保函业务中涉及的主要当事人有委托人、受益人和担保银行,此外,往往还有反担保人、通知行及保兑行等。这些当事人之间形成了一环扣一环的合同关系,它们之间的法律关系如下:

  1)委托人与受益人之间基于彼此签订的合同而产生的债权债务关系或其他权利义务关系。此合同是它们之间权利和义务的依据,相对于保函协议书和保函而言是主合同,它是其他两个合同产生和存在的前提。如果此合同的内容不全面,会给银行的担保义务带来风险。因而银行在接受担保申请时,应要求委托人提供他与受益人之间签订的合同。

  2)委托人与银行之间的法律关系是基于双方签订的《保函委托书》而产生的委托担保关系。《保函委托书》中应对担保债务的内容、数额、担保种类、保证金的交存、手续费的收取、银行开立保函的条件、时间、担保期间、双方违约责任、合同的变更、解除等内容予以详细约定,以明确委托人与银行的权利义务。《保函委托书》是银行向委托人收取手续费及履行保证责任后向其追偿的凭证。因此,银行在接到委托人的担保申请后,要对委托人的资信、债务及担保的内容和经营风险进行认真的评估审查,以最大限度降低自身风险。

  3)担保银行和受益人之间的法律关系是基于保函而产生的保证关系。保函是一种单务合同,受益人可以以此享有要求银行偿付债务的权利。在大多数情况下,保函一经开立,银行就要直接承担保证责任。

  依保函的性质不同,可分为从属性保函和见索即付保函。见索即付保函是指对由银行出具的,书面形式表示在受益人空来符合保函条款的索赔书或保函中规定的其他条件时,承担无条件的付款责任。

快递业务是否属于本次营业税改征增值税范围?

  《财政部国家税务总局关于营业税若干政策问题的通知》(财税〔2003〕16号)规定,单位和个人从事快递业务按‘邮电通信业’税目征收营业税。
  因此,快递业务属于营业税“邮电通信业”税目范围,不属于本次营业税改征增值税的范围。

《关于纳税人转让土地使用权或者销售不动产同时一并销售附着于土地或者不动产上的固定资产有关税收问题的公告》(国家税务总局公告2011年第47号)

  纳税人转让土地使用权或者销售不动产的同时一并销售的附着于土地或者不动产上的固定资产中,凡属于增值税应税货物的,应按《财政部国家税务总局关于部分货物适用增值税低税率和简易办法征收增值税政策的通知》(财税[2009]9号)有关规定,计算缴纳增值税;凡属于不动产的,应按照《中华人民共和国营业税暂行条例》“销售不动产”税目计算缴纳营业税。

纳税人在资产重组中,涉不涉及增值税和营业税

        纳税人在资产重组过程中,通过合并、分立、出售、置换等方式,将全部或者部分实物资产以及与其相关联的债权、负债和劳动力一并转让给其他单位和个人,不属于增值税的征税范围,其中涉及的货物转让,不征收增值税;也不属于营业税征收范围,其中涉及的不动产、土地使用权转让,不征收营业税。
  资产重组是指企业资产的拥有者、控制者与企业外部的经济主体进行的,对企业资产的分布状态进行重新组合、调整、配置的过程,或对设在企业资产上的权利进行重新配置的过程。
  包括企业合并和分立、资产剥离或所拥有股权出售、资产置换等公司资产(含股权、债权等)与公司外部资产或股权互换的活动。

验资

    侵权责任的基础是当事人有侵权行为。而在验资关系中,验资人对委托人的合同债权人没有直接的侵权行为,验资人即使有虚假验资的行为,也只是针对其与委托人之间的委托验资关系而发生的;与第三人有直接关系的不是验资人,而是与第三人有直接的合同关系的委托人。验资关系与合同关系没有直接的联系,验资人不可能对第三人构成违约或者是侵权。所以,认定验资人对第三人有侵权行为,验资人应对第三人负侵权责任,是没有事实依据和法律依据的。

     侵权赔偿责任是终极责任,责任主体无追偿权。侵权赔偿责任是当事人基于其过错而应承担的民事责任。侵权人有侵权行为,就应对被侵害方承担侵权责任,当几方有共同的侵权行为时,几方依其过错大小承担相应的赔偿责任。侵权赔偿责任是一种终极责任,责任人是责任的最终承担者,当事人承担相应的责任后,不可以将该责任转嫁,也不能够向其他人追偿。如果认定验资人承担侵权赔偿责任,即是认定此责任为一种终极责任,验资人承担相应责任后,不能够将该责任转嫁给他人,也不得向其他人追偿。此种认定,是不利于验资人的,是损害了验资人对委托人的追偿权利的,也是不符合法律的规定和法律的精神的。

    确定验资责任是侵权赔偿责任,降低了委托人的责任。委托人作为合同当事人,应该履行其全部的合同债务,适用全面履行的原则,这是确定无疑的,是合同法律的明确规定。委托人与第三人之间是一种合同关系,在这合同关系中,委托人应是终极责任人,委托人履行债务后,不得向其他人追偿,也不得转嫁此债务。将验资人的责任确定为侵权赔偿责任,即是认定验资人应承担一定的终极责任,委托人的合同债务由委托人和验资人作为终极责任共同分担了,验资人承担的那部分责任就不需要委托人承担,这样,就降低了委托人的责任,委托人就占到了便宜,获得了不正当的利益。委托人获得这种利益没有合法依据,不应该受到法律保护。所以,从此角度来看,验资人承担的不应是侵权责任。

    将验资人的责任确定为侵权赔偿责任,增大了验资人的责任。依据司法解释的规定,验资人出具虚假的验资报告,是错误的违法行为,当然应承担一定的责任。但是,把验资人责任确定为对委托人的合同债权人的侵权责任,确定为一种终极责任,验资人承担此责任后,不能再向委托人追偿,那么,验资人承担的责任就过重了,对验资人是不公平的。将验资人的责任认定为侵权赔偿责任,加大验资人的终极责任必然会降低委托人的终极责任,这也是不公平的,这在前面已经作了说明,分析了其不当之处,降低委托人的责任与加大验资人的责任,具有一致性,加大验资人的责任也为不当。

简单的汇兑流程——以邮储银行的电子汇兑为例

  选择汇款方式。

  (1)按收款人的地址汇款的叫按址汇款。这种汇款方式需要汇款人写清楚收款人的具体地址,收款人姓名,汇款金额和收款人所在地的邮编。收款人的姓名要和他身份证上的姓名相符,否则,无法兑付。这种汇款方式是四种里最慢的,但是,办完手续即可到达收款人所在当地邮局。慢主要是说,收款人所在当地邮局传送的慢,其打印出的取款通知单最迟能达到一周方可传送到收款人手中。汇费按照汇款金额的1/100收取,最低2元,最高50元。超过1万元的汇款必须带本人身份证办理。

  (2)按收款人在邮储银行开立的账户账号汇款的叫入账汇款。这种汇款方式需要汇款人写清楚收款人的账号,姓名和汇款金额。账号一定要是邮储银行开立的账号,姓名一定要和账户上的姓名一致,不一致的话无法汇出,所以不用担心汇错账号。而且,是实时到账。汇费相对便宜,按汇款金额的5/1000收取,也是最低2元,最高50元。超过1万元的汇款必须带本人身份证办理。

  (3)按自己设置的密码汇款的叫密码汇款。这种汇款方式需要汇款人写清楚汇款的金额,收款人的姓名和收款人所在地的邮编。注意,收款人的姓名一定要写身份证上的姓名,收款人的地址可写可不写,但是收款人所在地的邮编一定要写对,因为收款人会按照汇票号码(需要汇款人告诉收款人),汇款人设定的密码(需要汇款人告诉收款人),收款人的身份证件去邮政编码所划定的范围内的邮局兑付网点去兑付。这种汇款方式比较简单,也比较快。汇款人办完汇款手续,收款人即可去兑付汇款。按汇款金额的1/100收取汇费,也是最低2元,最高50元。超过1万元的汇款必须带本人身份证办理。

  按某公司或企业单位指定的商务汇号汇款,包括信用卡还款都是通过商务汇款来办理的。商务汇款必须写清楚商务汇款的汇款号码,汇款金额,收款人不是信用卡还款的必须写清楚,信用卡还款的根据情况可以不填,但是附言上必须写对卡号,这是保证还款的唯一途径。商务汇款汇费一般很低,招行信用卡还款有时没有汇费。这也是实时到帐的一种汇款方式。超过1万元的汇款必须带自己的身份证件办理,信用卡还款的必须带信用卡办理。

  填写汇款单。

  汇款单分两部分,最左边有注明,两大部分从上到下分别是:机器打印部分和客户填写部分。

  汇款人只需要填写客户填写部分的信息,其中包括收款人的和汇款人本人的信息。

  付钱。

  包括汇款和汇费。

  注意:附言部分在六个字之内不收费,两个数字按一个字算,超过六个字的附言,每多加一个字按一毛钱收费。